Будет интересно
Статьи

Когда нужно платить налоги ооо по упрощенке

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка)


руб.

  • Доля участия других организаций не более 25%.
  • Обратите внимание, что с 2017 года изменились лимиты на переход и применение УСН.

    Лимит доходов для перехода на УСН повышен более, чем в два раза, предельный доход для применения упрощенной системы налогообложения увеличен с 60 млн. руб. до 150 млн. руб, а максимальная стоимость основных средств, позволяющая применять «упрощенку», теперь равна 150 млн.

    руб. (вместо 100 млн. руб. в 2016 году). Начиная с 1 января 2019 года, лимит дохода, позволяющего перейти на УСН, повышен более, чем в два раза и составляет 112,5 млн.руб. Примечание: значения предельного дохода для применения и перехода на УСНО не подлежит корректировке на коэффициент-дефлятор до 1 января 2020 года.
    Кто не может применять УСН

    1. Страховые компании.
    2. Негосударственные пенсионные фонды.
    3. Организации, имеющие филиалы.
    4. Банки.

    УСН 2019: всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами

    Но надо признать, что УСН – это гибкий и удобный инструмент, который позволяет регулировать налоговую нагрузку бизнеса.Сравнивать налоговые системы надо по нескольким критериям, предлагаем вкратце пройтись по ним, отметив особенности упрощенной налоговой системы.Речь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о платежах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников.

    Такие перечисления называют страховыми взносами, а иногда зарплатными налогами (что некорректно с точки зрения бухучета, но понятно для тех, кто эти взносы платит). составляют в среднем 30% от сумм, выплачиваемых работникам, а индивидуальные предприниматели обязаны перечислять эти взносы еще и за себя лично.Налоговые ставки на упрощёнке значительно ниже, чем налоговые ставки общей системы налогообложения.

    Для УСН с объектом «Доходы» налоговая ставка составляет всего 6%, а с 2016 года регионы

    Что нужно знать про авансовые платежи по УСН в 2019 году

    Если в отчётном периоде бизнесмен получил доход, то надо в течение 25 дней, следующих за ним, рассчитать и уплатить 6% () или 15% () от налоговой базы. Если же доходов получено не было, то и платить ничего не надо.Авансовые платежи называются именно так, потому что налог платится как бы вперёд, авансом, не дожидаясь окончания года. При этом все авансовые платежи по УСН в декларации учитываются и соответственно итоговую годовую сумму.Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт.

    Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.Статья 346.21 НК РФ устанавливает следующие сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2019 году:

    1. не позднее 25-го апреля за первый квартал;
    2. не позднее 25-го октября за девять месяцев.
    3. не позднее 25-го июля за полугодие;

    За нарушение этих сроков за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

    УСН 2019: какие налоги должен платить ИП

    То есть УСН действительно упрощает ведение налогового учета, уберегая ИП от возни с бумагами и общения с сотрудниками налоговых инспекций.

    Но и это не все плюсы. Налогообложение ИП на УСН с работниками и без работников в 2019 году заменяет целых 3 налога:

      На доход физ. лица; На имущество, правда с рядом исключений; На добавленную стоимость, тоже с рядом исключений.

    Ставка на упрощенный налог также радует.

    Если бизнесмен решил облагать свой доход – 6%, если же в качестве базы выбраны расходы – 15%. И из этих небольших величин еще можно вычесть сумму страховых взносов.

    Не зря УСН расшифровывается так привлекательно – упрощенная система налогообложения. Эта расшифровка оправдывается на все 100%. Из недостатков системы можно выделить всего несколько: УСН – система гибкая, но все же хрупкая.

    Право облагаться по ней очень легко утратить. К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.

    Когда платятся налоги УСН?

    Чтобы использовать УСН в работе, ИП должен выразить соответствующее желание еще в момент подачи заявления на регистрацию.

    В противном случае ему придется использовать ОСНО (общую систему налогообложения), а перейти на УСН можно будет только с начала следующего календарного года.

    ИП вправе выбрать налог на УСН только при соблюдении следующих условий:

    1. стоимость основных средств, подлежащих амортизации, не более 100 миллионов рублей.
    2. максимальное количество наемных сотрудников – 100 человек;
    3. доход за 9 месяцев текущего года не должен превышать 112,5 миллионов рублей;

    Налог по упрощенной системе налогообложения предполагает 2 варианта выплат:

    • уплата 15% с разницы между расходами и доходами (доходы минус расходы).
    • уплата 6% со всех полученных доходов;

    Чтобы понять, какой именно вариант выбрать, необходимо рассчитать процентное соотношение расходов и доходов.

    Какие налоги платит ООО на УСН

    Чтобы выбрать подходящую, обратитесь к юристу или проконсультируйтесь в налоговой инспекции, какой именно вариант подойдет для вашего вида деятельности.Организации, работающие по УСН, не платят НДС и налог на прибыль (но только в случае, если НДС не насчитывается таможней).

    Основную нагрузку на них составляют так называемые страховые взносы, которые составляют примерно 30 процентов от суммы, выплачиваемой в виде заработной платы сотрудникам. Кроме как за сотрудников, налог платится и за владельца компании, получающего “зарплату”.

    Отметим, что налоги ООО на УСН могут быть плавающими — регионы получили право самостоятельно устанавливать их, в зависимости от состояния дел и общей финансовой нагрузки.

    Так, по объекту “Доходы” ставка может снижаться до 1 процента, а по “Доходы минус расходы” — до 5 процентов. Параллельно с уменьшением ставки по упрощенке, организация имеет право снизить размер авансового платежа по ЕН, перечислив страховые взносы в нужном квартале.

    Упрощённая система налогообложения

    pdf (401 кб) doc (266 кб) doc (253 кб) xsd (58 кб) Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной , на предмет корректности ее заполнения направлены .

    Налоговые декларации, действовавшие в предыдущих периодах, и периоды применения, размещены на странице «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» в разделе «Представление на бумажном носителе» в подразделе «Шаблоны форм налоговых деклараций»

    Какие налоги и как нужно платить при УСН?


    Также действует требование об уплате земельного налога, если в собственности имеются земельные участки, используемые в хозяйственной деятельности.

    Обязанность по перечислению НДС в бюджет, в частности, возникает у «упрощенцев» при совершении импортных операций (пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ). Подробнее об импортных операциях см. в материале . При определенных условиях у «упрощенца» возникает необходимость платить налог на имущество: его платят в отношении тех объектов (п.
    1 ст. 378.2 НК РФ), по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

    Субъекты на УСН, выплачивающие дивиденды, обязаны уплачивать НДФЛ и налог на прибыль согласно ст.

    214.2 , п.7 ст. 275, п.5 ст. 346.11 НК РФ. От обязанностей налогового агента «упрощенцы» также не освобождены. Они должны в полной мере уплачивать НДФЛ за сотрудников и НДС при аренде муниципального имущества и в некоторых других случаях.

    Кроме того, необходимо уплачивать страховые взносы за сотрудников.

    Налоги ООО на УСН в 2019 году: таблица

    При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов: Вид деятельности. Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут.

    К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ. Размер годового дохода.

    Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей.

    Если организация превышает данный лимит, она переводится на и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения. Количество работников. Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.

    Стоимость основных средств. Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей. Круг основных контрагентов.

    Налог на прибыль при УСН (нюансы)

    Кроме того, п.

    6 ст. 346.18 НК РФ установлен минимальный налог при УСН для налогоплательщиков, выбравших объект налогообложения «доходы минус расходы». Налогоплательщик обязан уплатить в бюджет налог в размере 1% от общей суммы доходов за налоговый период, если рассчитанный налог получился меньше суммы минимального налога, рассчитанной исходя из этой ставки. Выбрать режим по уплате налога на УСН вам поможет статья .

    Согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ налог на прибыль при УСН уплачивается «упрощенцами»:

    1. с прибыли контролируемых иностранных компаний;
    2. дивидендов;
    3. операций с некоторыми видами долгов.

    Разберемся с процентными ставками, предусмотренными пп.

    1.6, 3–4 ст. 284 НК РФ. Налог на прибыль УСН-щики уплачивают в следующих размерах:

    1. 13% от суммы дивидендов, полученных от иностранных и
    2. 20% от прибыли контролируемых иностранных компаний;

    Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ООО и ИП

    Федеральным законодательством в этом случае определяется ставка налога в размере 6 %. Из размера ставки второе название системы УСН 6 процентов.

    Региональные органы власти могут принимать решение о понижении ее в пределах своих территорий. Учет доходов ведется в специальном регистре – книга учета доходов и расходов (КУДиР), где заполняется только доходная часть. Внимание! в 2019 году для ИП и организаций является наиболее простой системой – ее лучше применять, когда доля доходов небольшая или их не возможно документально подтвердить.

    УСН доходы минус расходы предполагают, что базой для расчета выступает не полностью выручка, а уменьшенная на фактически оплаченные расходы. Однако, нужно обязательно помнить, что здесь есть ограничения. К учету могут приниматься только те затраты предприятия, если они указаны в закрытом перечне НК РФ.

    Затраты нужно принимать к учету только если они были фактически оплачены.

    Инструкция для начинающего ИП на упрощенке 6 %

    От ИП требуется минимум усилий по ведению учета и расчета налогов. ИП, выбравший УСН (налоговая база — доходы), уплачивает УСН по ставке 6% (субъект РФ может ее снизить для некоторых видов деятельности).

    При этом ИП освобождается от уплаты НДФЛ в части доходов от предпринимательской деятельности, НДС и налога на имущество (за исключением объектов недвижимости, которые облагаются налогом на имущество в особом порядке, исходя из их кадастровой стоимости). ИП не ведет бухгалтерский учет.

    Для того, чтобы рассчитать облагаемую сумму доходов, ИП обязаны вести учет доходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (ст. 346.24 НК РФ). Форма такой Книги утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

    Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)

    О намерении работать на упрощенке необходимо уведомить налоговую инспекцию.

    Книга представляет собой реестр документов, на основании которых определяется сумма доходов. Также в книге фиксируется оплата страховых взносов, уменьшающая сумму налога.
    В первом случае — в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет, во втором — не позднее 31 декабря предшествующего года.
    Нарушение срока подачи уведомления о применении УСН приведет к невозможности его применения (подп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). Изменить систему налогообложения можно будет только со следующего календарного года. Исключением будет ситуация, если в текущем году ООО выйдет за пределы ограничений, установленных для применения УСН.

    О действиях, которые необходимо предпринять при утрате права на УСН, читайте в материале . Бухгалтерский и налоговый учет при УСН осуществляется выбранными ООО способами, закрепленными в учетной политике. Методы бухучета устанавливаются законом о бухгалтерском учете и действующими ПБУ, а налоговые методы — гл.