Будет интересно
Статьи

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку


Получить компенсацию процентов можно даже, если ипотека предоставлялась раньше, чем была приобретена квартира. В кредитном договоре должна быть поставлена отметка о том, что заемные средства расходуются на жилье.

Кто имеет право на вычет? Кто не сможет оформить вычет?

Льгота по возврату части средств, вложенных в приобретение недвижимости, доступна резидентам РФ, то есть официальным плательщикам НДФЛ по ставке 13%. Получить возврат могут пенсионеры, которые в течение 3 лет вносили НДФЛ в бюджет. Большинство граждан России имеют право на вычет (, ).

Компенсация не положена нерезидентам РФ, безработным и предпринимателям, использующим отдельные системы налогообложения. Не стоит рассчитывать на вычет, если жилье было приобретено у родственников или за счет благотворительных фондов, госпрограмм, например, сертификата на семейный капитал.

Имущественный вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

Ограничение распространяется на человека, то есть если заявителей двое, то на каждого распространяется ограничение отдельно (не суммарно).

Воспользоваться льготой невозможно, если налоговая компенсация уже был выплачена.
Для получения налогового вычета в 2020 году через налоговую инспекцию (единый платеж за календарный год) необходимо: Определить, возникло ли у Вас уже право на вычет или его еще нет:

      При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности. При ДДУ(а также договоре уступки прав требования к ДДУ), договоре участия в ЖСК, договоре паенакопления на вычет можно подавать по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи (и произведена выплата пая). Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082.

Пример 1: Акт подписан в 2020 году. На вычет можно подать

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020

Если суммы удержанного за год налога недостаточно для покрытия расходов, на следующий год заявителю придется вновь подать в ИФНС документы на вычет, и так до тех пор, пока вся полагающаяся сумма возмещения не будет исчерпана.

На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.Пример 2: Акт подписан в 2020 году.
принципиально отличается от возмещения затрат через налоговую инспекцию: работодатель, приняв доказательства расходов по покупке недвижимости (подтверждающие документы предварительно также подаются в ИФНС для получения соответствующего уведомления с суммой вычета), перестает высчитывать НДФЛ с зарплаты, увеличивая тем самым ежемесячный доход работника на 13%.
При возврате налога через работодателя ждать окончания года, в котором приобретено право на жилье, не нужно.

Вычет применяется с начала года, независимо от того, в каком месяце работник обратился за ним к работодателю (письмо Минфина РФ № 03-04-06/15201 от 16.03.2017). Кардинальных изменений по возмещению НДФЛ

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет за этот период он получит в пределах 170 000 руб. Недополученной остаётся сумма 220 000 руб.

(170+ 220=390 тыс. ). Эти деньги можно возвратить в последующих налоговых периодах (в 2020 и 2020 годах) с учётом, если подоходный налог будет высчитываться и в это время.

Обратите внимание! Пенсионеры могут претендовать на возврат налога не за один, а сразу за три предыдущих года.

Получить обратно деньги можно не только после личного посещения ИФНС того района, на территории которого находится недвижимость, но и через специальный сервис ФНС РФ nalog.ru.

Для этого физическому лицу нужно открыть доступ в «Личный кабинет налогоплательщика».

Сделать это можно одним из трёх способов: получив квалифицированную электронную подпись; имея учетную запись в «Госуслуги» при личном обращении к оператору Единой идентификационной системы, отделения которой находятся в МФЦ или в отделениях Почты России;

Имущественный налоговый вычет: полный обзор 2020

с 2-х миллионов – со средств, вложенных в стройку или приобретение жилого объекта; 390 тысяч руб. с 3-х миллионов – с процентов, выплаченных по целевому жилищному займу. Рассмотрим пример по расчету вычета.

В 2017 году Смирнов В.И. приобрел квартиру за 2 миллиона руб. и в следующем году оформил возврат налога. Максимальная сумма возврата – 260 тысяч руб. (2 миллиона × 13% = 260000 руб.). Смирнов В.И. вернет налог на сумму 260 тысяч руб., если он уплатил НДФЛ с заработной платы в таком же размере. Ежемесячно в 2017 году с зарплаты Смирнова взимался НДФЛ в сумме не менее 21670 руб.

Тогда его заработная плата составляла, как минимум, 166700 руб. Если Смирнов получал небольшую заработную плату, например, 25000 руб.

ежемесячно, то сумма НДФЛ за год составила 39000 руб. (25000 × 13% = 3250 руб. × 12 месяцев = 39000 руб.) Следовательно, сумма возращенного налога не может быть более 39000 руб.

Налоговый вычет за покупку квартиры

  • подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;
  • покупка отделочных и комплектующих материалов;
  • проектирование сметной финансовой документации на использование отделочных работ.
  • приобретение в строящемся доме, который на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;
  • само приобретение квартиры или комнаты;
  • услуги или работа по строительству, отделке и достройки;

Если в договоре указывается приобретение на незавершенное строительство квартиры, то в этом случае возможен вычет расходов на отделку и достройку.

  • процесс купли-продажи произведен налогоплательщиком с заинтересованной стороной. В качестве заинтересованной стороны выступать могут
  • выкуп жилья произведен из финансовых средств материнского (семейного) капитала, работодателей, с помощью бюджетных средств;

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

е. живет на территории страны не меньше 183 дней в году и платит НДФЛ здесь;

  • работа – официальное трудоустройство, т. е. установлен факт уплаты подоходного налога за сотрудника работодателем;
  • жилье – должно быть куплено человеком за собственные денежные средства (причем оформлено оно должно быть либо на самого обратившегося, либо на его несовершеннолетнего ребенка).
  • В эту категорию подпадает довольно большой перечень граждан.

    Но нередко вычет хотят оформить пенсионеры.

    Неужели такая возможность для них отсутствует? Есть 2 варианта, позволяющие получить вычет:

    1. пенсионер уже не ведет трудовую деятельность, но он был официально трудоустроен в последние 3 года.
    2. пенсионер продолжает работать (и тогда вычет будет оформлен ему исходя из размера заработной платы);

    граждане и те, кто работает неофициально, оформить вычет не могут.

    Имущественный налоговый вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

    То есть, заемный капитал должен быть выдан только на конкретные цели — покупку или постройку жилья.

    Оно и понятно, ведь НДФЛ они не уплачивают, значит, и возвращать деньги им не из чего.

    Если условия не выполнены, то ИФНС откажет в возмещении налога на доходы физических лиц.

    Статьи по теме в журнале «Упрощенка» Обозначим ситуации, при которых возврат подоходного сбора не предоставляется:

      не зарегистрировано право собственности; жилье приобретено за счет субсидий, материнского капитала, средств работодателя; документы и декларация составлены не верно; нет подтверждающих оплату документов; жилище приобретено у родственников или взаимозависимых лиц; доход в заявленном периоде отсутствовал, но можно перенести льготу на поздние сроки.

    Обратиться за жилищной льготой можно в любом году, срока давности не предусмотрено.

    Причем обратиться за возмещением можно в любое время, когда налогоплательщику это будет максимально выгодно.

    Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2020 году

    Поэтому не пользовались такой возможностью. Рассчитать сумму компенсации можно самостоятельно.

    Для этого общая стоимость покупки квартиры делится на 13%.

    Полученная величина в 2020 году не должна превышать отметку в 260 000 руб.

    (при ипотечном займе – 320 000 руб.).

    Возврат денежной величины возможен не только с одного объекта, а с нескольких видов жилья.

    Однако общая величина не должна быть больше установленного лимита.

    В действующем законодательстве существует несколько нюансов, создающих ограничения для проведения расчетов. В частности, возврат налога производится за счет отчислений работающего человека.

    Прочие порядки прописаны в статье 220 Налогового кодекса Российской федерации. В 2020 году никаких нововведений не произошло. Зато они случились несколькими годами ранее.

    Так, с 2017 года действующим стал закон ФЗ №212, в тексте которого были затронуты нормы ст. 220 НК РФ. В связи с этими обстоятельствами максимальная сумма вычета стала равной 260 000 руб.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

    Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.Максимальная сумма расходов на , с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн.

    рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн. рублей — 260 тысяч рублей ( НК РФ).

    Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс.

    рублей.ПримерИванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн.

    × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.В 2020 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

    Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е.

    владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее. Грубо говоря, если гражданин выплатил в казну 50 тыс.

    рублей в виде подоходного налога, именно на их возврат он сможет рассчитывать. Однако, в последующие года, владелец сможет подать документы на выплаты повторно.

    Так, постепенно максимально возможная сумма вычета будет использована. Пример 1. Соколова М. Г. в 2017 году купила однокомнатную квартиру за 2 млн. рублей. В начале 2020 г. она подала документы на возврат налогового вычета.

    Женщина работает официально, за предыдущий период из ее заработной платы было выплачено в казну 30 тыс. рублей в виде подоходного налога.

    Гражданка вправе вернуть уплаченные средства в полном размере, при этом оставшиеся 230 тыс.

    рублей она сможет получить в другие года, подав документы на вычет повторно.

    Максимальный Размер Вычета За Квартиру В 2020

    Таким образом, условия сделки купли-продажи соблюдаются.Налогоплательщик вправе подать документы на вычет не только при личном посещении ФНС, но и онлайн. Это достаточно удобно, в особенности при повторной подаче заявки на выплаты.

    Передать документы в налоговую службу через интернет можно лишь за счет использования официального сайта ФНС. Предварительно, гражданин должен посетить отделение налоговой и попросить зарегистрировать его личный кабинет.

    Сотрудник службы выдаст ему на руки логин и временный пароль, который в последующем необходимо будет изменить на постоянный.Исходя из вышесказанного можно сделать небольшой вывод: сумма налогового вычета после покупки квартиры напрямую зависит от ее стоимости и ранее уплаченного НДФЛ. Вернуть больше 260 тыс. рублей гражданин не сможет.

    Данная сумма предоставляется один раз на всю жизнь.