Будет интересно
Статьи

Возврат налога при дарении квартиры 2019

Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры


Больше, чем было уплачено, гражданин получить не сможет. Для налогового вычета не имеет значение является ли человек индивидуальным предпринимателем или он трудится на предприятии, главное – сам факт уплаты налога на доходы, ставка которого составляет 13%. Для физических лиц это означает необходимость официального трудоустройства и отчисление налогов с заработной платы. Оформление вычета осуществляется в:

  • Конце года. В таком случае гражданину будет переведена единоразовая сумма на расчетный счет в банке.
  • В любой период. Данное действие подразумевает не перечисление средств на счет, а фактическое уменьшение налогооблагаемой базы.

В последнем варианте гражданин подает документы на налоговый вычет в ФНС, получает на руки решение, которое в дальнейшем предоставляет работодателю.

При последующем расчете заработной платы, размер налогов будет уменьшен. Перечисление денежной суммы, как указано в первом варианте, происходит всего один раз.

В каких случаях нужно платить налог на дарение недвижимости

Налоговым законодательством установлено, что каждый человек, который получает официальный доход, обязан делать отчисления налога в пользу государственного бюджета. Это же касается и сделок с недвижимостью.

Согласно закону, дарственная предусматривает, что получатель материальных ценностей получает выгоду в виде недвижимости. Поэтому он обязан в полной мере оплачивать налог за подарок. Уплата налога на дарение недвижимости происходит только после регистрации имущественных прав на недвижимость в Едином государственном реестре недвижимой собственности.

Дополнительно законодательством установлено, кто освобождается от уплаты налога на дарение недвижимости.

В эту категорию относятся следующие субъекты: близкие родственники, а также члены семьи, между которыми осуществляется обмен недвижимостью; получателем материальных ценностей выступают работники консульств и дипломатических

justice pro…

Выясним, у кого из сторон сделки появляется обязанность заплатить налог:

  1. даритель, передающий квартиру безвозмездно, никакого дохода не получает, поэтому обязанности уплатить подоходный налог при дарении квартиры у него не возникает;
  2. одаряемый получает экономическую выгоду в виде подаренной квартиры, то есть доход. Далее расскажем, в каких случаях одаряемый освобождается от уплаты налога с дарственной на квартиру.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры?

Для ответа на этот вопрос обратимся к Налоговому кодексу РФ. В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению

«доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, , акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом»

.

Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры?

Соблюдаются ли данные условия оформления вычета при заключении договора дарения квартиры?

То есть по общему правилу налог по дарственной на квартиру платится (как и при дарении другой (дома, земельного участка), , акций, долей, паев).
Дарение недвижимости, равно как и большинства других видов ценного имущества — процесс, который регулируется гражданским и налоговым законодательством. В нем участвуют 2 стороны — даритель и одариваемое лицо. В случае, если они приходятся друг другу близкими родственниками, то объект недвижимости, представленный в денежном выражении (что отражено в договоре дарения) не облагается каким-либо налогом.
В связи с этим, одариваемое лицо — новый владелец недвижимости, не вправе, к примеру, оформить имущественный вычет на полученное жилье, поскольку получил его, не совершив никаких расходов.

Даритель — прежний владелец недвижимости, не будет обязан уплачивать исчисленный со стоимости подаренной квартиры налог с дохода, поскольку соответствующий доход не был им получен.

В свою очередь, если даритель и одариваемое

Положен ли налоговый вычет при дарении квартиры в 2019 году на практических примерах

Материал по компенсациям при покупке мы .

ВАЖНО! Налоговый возврат при дарении жилья не предоставляется ни дарителю, ни одаряемому.

Такой вид вычетов не предусмотрен налоговым законом, а применять правила по аналогии с куплей-продажей нельзя. При этом стороны сделки могут воспользоваться вычетами, которые возникают у них в связи с покупкой и реализацией данной квартиры по ДКП.

Рассмотрим эти ситуации подробнее.

На основании дарения у него не возникает никаких налоговых последствий:

  1. налог на имущество (ежегодный) прекращается с момента сделки дарения.
  2. налоговое возмещение не предоставляется;
  3. исчислять и платить НДФЛ 13% в бюджет не нужно;

При этом нельзя применять правила о вычетах по аналогии с покупателем при купле-продаже.

Даритель – это бывший собственник квартиры, который передал ее по дарственной следующему владельцу.
Покупатель приобретает имущество и несет расходы, с которых он может вернуть 13%.

Налоговый вычет при дарении квартиры в 2019 году

Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 938-60-73 для Москвы и МО, +7 (812) 467-36-24 для Санкт-Петербурга и Ленобласти, для всех остальных регионов РФ общий номер +7 (800) 333-49-12 Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру.

Не может выступать в качестве дарителя:

  1. социальный работник;
  2. государственный служащий;
  3. медработник, если даритель – его подопечный.
  4. недееспособный гражданин;
  5. несовершеннолетнее лицо;

Не могут оформить сделку дарения юридические лица.

Но компания вправе участвовать в сделке с физическим лицом. Важно!!! Сделка будет не действительной, если установиться факт, что на момент сделки дарения, даритель был под влиянием алкогольного или наркотического опьянения, а так же если у него имеется медицинское заключение о психически-неуравновешенном состоянии.

Можно ли получить налоговый вычет при дарении квартиры

Традиционно, возврат предоставляется при совершении сделок купли-продажи. При этом получить вычет может:

  1. Покупатель квартиры. Тут уже сумма возврата зависит от стоимости квартиры (дополнительно можно получить с черновой отделкой и по ипотечному кредиту, если таковой был оформлен). Максимальные ограничения по сумме вычета – 2 000 000 руб. на саму недвижимость, 3 000 000 руб. – .
  2. Продавец квартиры. Продажа недвижимости предполагает необходимость уплаты подоходного налога государству в виде 13% от цены сделки. Однако есть возможность НДФЛ сократить или не платить вовсе. В зависимости от обстоятельств и выгодности снизить сумму налога можно, исходя из понесенных ранее расходов на приобретение квартиры или на основании фиксированной суммы вычета в размере 1 000 000 руб.

А как быть, если квартира была не продана, а подарена?

Отсутствие трат и получения прибыли не позволяет получить вычет ни одной из сторон.

Пошаговая инструкция по дарению квартиры: образец договора


Никаких особых обязанностей в отношении дарителя (например, содержать его, разрешать проживать в квартире или пользоваться ей) у нового владельца не возникнет. По общему правилу отменить сделку дарения квартиры безмотивно после регистрации прав нельзя.

Для этого нужны серьезные основания, которые предусмотрены законом. Одного желания дарителя в данном случае будет недостаточно.

Основания для отмены дарения:

  1. если новый владелец пользуется жильем не по назначению и ухудшает его состояние, или есть угроза уничтожения квартиры;
  2. если новый собственник умер раньше дарителя, и такое условие было прописано в договоре.
  3. если одаряемый покусился на жизнь дарителя или его семьи;

Перечисленные основания характеры только для договора дарения.

Отменить его можно и по общим основанием, предусмотренным для всех сделок. О том, как это сделать, мы писали в нашей .

Практика заключения сделок дарения квартиры с пожизненным проживанием противоречива по следующим причинам:

Размер налога при дарении квартиры �

Между юридическими лицами такие контракты не могут существовать — это противозаконно.Участниками при оформлении дарения квартиры не родственнику будут отдающий и принимающий. По этому документу один отрекается в пользу второго от недвижимости или ценного имущества на безвозмездной основе.Оформление передачи права владеть недвижимостью или другим ценным объектом между мужем и женой происходит на общих основаниях.

Если один из членов семьи принимает решение подарить второму часть собственности, к документу нужно приложить нотариально заверенное разрешение супруга.

Перед началом процесса следует осуществить выделение части дарителя из совместной собственности. Когда человек планирует заключить подобное отречение в отношении личной недвижимости, перечисленные действия не совершаются. В таких случаях стороны освобождены от внесения платы в государственный бюджет.
При этом у участников остаются обязательства по ежегодному погашению сбора на имущества.

Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры?

Ведь если не была произведена налоговая выплата в бюджет, то никак, соответственно, невозможно получить ее назад (например, при передаче квартиры в дар близкому родственнику нельзя получить налоговый вычет, ведь он не выплатит НДФЛ в бюджет). Вторым условием будут реальные расходы, произведенные налогоплательщиком. Ведь именно для их частичной компенсации и предназначен налоговый вычет.

Сами по себе расходы на уплату налога никакой компенсации не несут. Но есть нюанс. Полученную в дар квартиру можно продать и купить за счет этих денег новую недвижимость.

Ведь как раз на приобретение жилья имущественный вычет предусмотрен.

Третье условие – размер вычет не должен ни в коем случае превысить величины уплаченных в бюджет налогов.

И четвертое – необходимо подать декларацию по установленной форме 3-НДФЛ в установленные сроки. Только при соблюдении обоих условий возможно предоставление данной налоговой льготы.

Налоговый вычет при дарении квартиры 2019 год

В них указываются законные основания для вычета, технология подачи запроса и сроки оплаты. Договор дарения подразумевает, что объект передается безвозмездно и без каких-либо дополнительных обязательств. Стоимость переданной (подаренной) недвижимости считается доходом человека получившего подарок.

С этой суммы одариваемый обязан заплатить государству налог в размере 13% от стоимости указанной в договоре или рыночной стоимости. Налог на доход обязан заплатить любой гражданин, получивший в подарок квартиру, земельный участок, машину, дом или иные ценные активы. Исключение делают лишь при дарении между людьми, состоящими в родственных отношениях.

Согласно Семейному кодексу, к ним относятся:

  1. родители (в том числе приемные);
  2. дети (в том числе усыновленные);
  3. сестры и братья (как единородные, так и нет);
  4. бабушки и дедушки.
  5. супруги;

Справка!

Имущественный налоговый вычет при дарении

В них указываются законные основания для вычета, технология подачи запроса и сроки оплаты. Договор дарения подразумевает, что объект передается безвозмездно и без каких-либо дополнительных обязательств.

Стоимость переданной (подаренной) недвижимости считается доходом человека получившего подарок. С этой суммы одариваемый обязан заплатить государству налог в размере 13% от стоимости указанной в договоре или рыночной стоимости.

Важно! Если в договоре дарения присутствуют дополнительные условия (пожизненное содержание, дарение после смерти и др.), он перестает считаться таковым. Например, если в документе написано дарение при условии пожизненного ухода — это договор ренты.

Дарение после смерти дарителя — наследование. Налог на доход обязан заплатить любой гражданин, получивший в подарок квартиру, земельный участок, машину, дом или иные ценные активы.

Исключение делают лишь при дарении между людьми, состоящими в родственных отношениях.

Налог при дарении — основная информация

Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: .В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П.